Сомнительная валютная операция

Сомнительная валютная операция – новый вид подозрительной валютной операции. Может совершать как россиянином, так и иностранцем.

Что такое сомнительная валютная операция

Сомнительная валютная операция может проводиться как резидентом России, так и нерезидентом. К ним относятся операции, которые могут быть отнесены к отмываю (легализации) денег или финансированию терроризма, но в валюте.

Будет применяться ко всем участникам внешнеэкономической деятельности.

Этот термин еще не закреплен в законодательстве, его только планируют ввести в 2022 году.

Критерии сомнительной валютной операции

После внесения в закон термина «сомнительная валютная операция», она будет отличаться от сомнительной операции только тем, что форма произведения расчета – в валюте, а не в рублях.

Отнести валютную операцию к сомнительной могут при наличии хотя бы одно из вышеперечисленных критериев:

  • запутанный или необычный, несвойственный для компании характер и вид сделки;

  • отсутствие экономического характера договора, то есть невыгодность для организации;

  • срочность проведения платежа, например, еще до подписания договора;

  • запросы или просьбы компании о конфиденциальности переводов и документов по сделке;

  • внесение кардинальных или нестандартных (ухудшающих положение) изменений в договор до оказания услуги;

  • участие одного из контрагентов в ранее выявленных сомнительных операциях;

  • другие.

Как будет определяться сомнительная валютная операция

Для определения сомнительной валютной операции будет применять риск-ориентированный подход, указанный в методиках органов валютного контроля.

Возможно два варианта определения:

  1. Предоставление полной информации по валютным операциям в ведомства в органы валютного контроля. Именно они и будут определять сомнительные операции. А дальше предавать информацию по ним, в том числе в налоговые и таможенные органы.

  2. Создание определенной методики, которая будет выявлять сомнительные операции в валюте. И только по таким операциям будет предоставляться информация в органы валютного контроля и другие ведомства.

Точного определения риск-ориентированного подхода пока нет.

Какую информацию будут представлять по сомнительной валютной операции

Банк должен будет передать по сомнительной сделке в валюте следующую информацию:

  • документы, подтверждающие основания зачисления

  • информацию по источнику финансирования (происхождения денег), например, внесены наличными или перевод по безналичному расчету и от кого;

  • сведения об IP-адресах, МАС-адресах, с которых производились запросы на перечисление денег;

  • номера мобильного или стационарного телефона, указанные в договоре или ином документе по внешнеэкономической сделке;

  • сведения о держателях электронных цифровых подписей, которые подписывали платежные поручения.

Эта информация должна передаваться в «ВЭБ.РФ» (основной орган валютного контроля) в виде заверенных копий документов, а также фактов отказа или проведения таких операций. А также по запросу других контролирующих органов, в том числе в налоговую службу и таможенным органам.

Если контролирующие органы направляют запрос в отношении валютной операции, то из него должно быть понятно, о какой сделке идет речь и какие документы необходимо представить. Срок ответа на запрос – менее семи рабочих дней после получения запроса.